Zo nu en dan duiken nieuwe regels en belastingen op waar beleggers zich door ploeteren. De meerwaardebelasting is daar een voorbeeld van. Gelukkig hebben onze Raedgevers het tot op het bot ontleed, zodat we het klaar en duidelijk kunnen uitleggen. In dit artikel krijg je onze klare kijk: wat betekent de meerwaardebelasting voor je beleggingsplan en hoe ga je hiermee om?
We beginnen met de essentie: fiscaliteit mag de richting van je beleggingsplan niet bepalen. Zeker niet op lange termijn. Een goede portefeuille stel je eerder samen op basis van je doelen, je draagkracht en je risicoprofiel, in plaats van om belastingen te vermijden. Met dat in het achterhoofd zetten we hieronder de kern helder op een rij.
1. Wanneer ‘telt’ de meerwaardebelasting?
De meerwaardebelasting is pas van toepassing wanneer je effectief winst boekt met een investering. Met andere woorden: alleen bij verkoop gaat men kijken naar de gerealiseerde meerwaarde. Zonder meerwaarde, geen belasting.
2. Het fotomoment: 31/12/2025 (en waarom dat belangrijk is)
Aan de hand van een zogenaamd fotomoment op 31 december 2025 waardeert men je beleggingsactiva. De bedoeling is dat historische winsten van vóór die datum buiten beschouwing vallen, waardoor je vanaf 2026 als het ware van nul af aan begint.
3. Het tarief en de vrijstelling in mensentaal
Het gaat om 10% belasting op de gerealiseerde meerwaarde bij verkoop. Tegelijk is er een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro per persoon, wat voor veel beleggers een verschil maakt. Voor een gehuwd koppel onder het wettelijk stelsel komt dat neer op 20.000 euro vrijstelling per jaar. Pas boven die drempel wordt de belasting relevant.
4. Opt-in of opt-out: wat is dat, en waarom bestaat het?
Banken geven je de keuze tussen opt-in of opt-out. Twee manieren om je meerwaarden aan te geven.
Opt-in
Kies je voor opt-in, dan houdt je bank bij elke verkoop meteen de belasting in. Op het einde van het jaar krijg je een overzicht, waarna je via je belastingaangifte de vrijstelling kan laten verrekenen en minderwaarden in mindering kan brengen. Het nadeel is dat je de overheid tijdelijk voorfinanciert.
Opt-out
Kies je voor opt-out, dan houdt de bank niets in en geef je zelf via de belastingaangifte aan welke meerwaarden je realiseerde. In dat scenario kan je, afhankelijk van de regels, ook verliezen laten meespelen. De keuze kan in principe jaarlijks wijzigen, maar als je dit per bank of rekening anders instelt, kan het snel administratief complex worden.
5. En wat met de meerwaarde bij verkoop van een onderneming?
De meerwaardebelasting is voornamelijk gericht op beleggers. Voor verkoop van een onderneming of aandelen in een ondernemingscontext gelden vaak andere, specifiekere regels. Dat bekijken we bij Raed altijd samen met de boekhouder of accountant, omdat het kader en de impact sterk afhangen van de situatie.
De klare kijk van Raed: zet fiscaliteit op de juiste plaats
Wat je vandaag vooral moet onthouden: laat je beleggingsstrategie niet domineren door fiscaliteit. Het zou een slechte reflex zijn om beleggingen enkel te kiezen omdat het fiscaal beter uitkomt.
Wat blijft wél de basis?
- Een correcte inschatting van je financiële draagkracht.
- Een portefeuille die past bij je doel, horizon en risicoprofiel.
- Rust en consistentie in je beleggingsplan.
Je kan uiteraard bekijken hoe je de impact van de belasting optimaliseert, maar dat is niet het startpunt van een goede portefeuille. Blijf je beleggingsbeslissingen nemen zoals voordien: rationeel en in functie van je plan.
Zit je nog met vragen? Wil je weten wat de meerwaardebelasting concreet betekent in jouw situatie, of wil je je beleggingsplan in het algemeen aftoetsen? We nemen graag de tijd voor een persoonlijk gesprek. Contacteer ons om een afspraak te maken.